Денежная уступка

Содержание

Уступка требования по денежному обязательству — Audit-it.ru

Денежная уступка

Евгения Степанова, адвокат, руководитель Московского филиала Ростовской областной коллегии адвокатов «Советник»

Материалы газеты «Прогрессивный бухгалтер», февраль 2020 г.

Уступка права требования к контрагенту в его пользу либо уступка права требования к третьему лицу несмотря на свое широкое распространение и кажущуюся простоту правовой конструкции часто вызывает затруднения при заключении и исполнении договора, особенно если сделку исполняют сами предприниматели либо их бухгалтерский отдел. Поскольку на практике более распространена уступка требования по денежному обязательству, мы будем говорить именно о такой разновидности цессии, отметив, что закон допускает и уступку права неденежного исполнения.

Уступка прав требований должна быть законна

Заключение договоров уступки права требования (договоров цессии) является одним из самых распространенных механизмов коммерческого взаимодействия между субъектами предпринимательства. Цессию стороны используют зачастую не только как сделку по уступке права требования за деньги, но и как механизм осуществления взаиморасчетов и взаимозачетов между собой.

Законодательному регулированию уступки права требования посвящена глава 24 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ) «Перемена лиц в обязательстве».

Кроме того, к ознакомлению рекомендуется Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 54 «О некоторых вопросах применения положений гл.

24 ГК РФ о перемене лиц в обязательстве на основании сделки», посвященное сформированному судебной практикой пониманию основных аспектов уступки прав.

Уступка требования кредитором другому лицу допускается, если она не противоречит закону. Важно исследовать специальное законодательство той сферы правоотношений, которая затрагивает уступку прав.

Не допускается, например, уступка прав по договору об ипотеке или обеспеченному ипотекой обязательству, права по которым удостоверены закладной: такая сделка ничтожна (ст. 47 Федерального закона от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»).

При заключении договора путем проведения торгов уступка прав также обладает особенностями: если в соответствии с законом заключение договора возможно только путем проведения торгов, победитель торгов не вправе уступать права (за исключением требований по денежному обязательству) и осуществлять перевод долга по обязательствам, возникшим из заключенного на торгах договора (ст. 448 ГК РФ). Также не допускается, в частности, уступка преимущественных прав покупки доли или части доли в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью (ст. 21 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

Кроме того, ГК РФ общим положением о переходе прав к другому лицу запрещает переход прав, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах и о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью.

Также закон не разрешает осуществлять уступку права требования по обязательству, в котором личность кредитора имеет существенное значение для должника, без согласия последнего.

Вместе с тем отдельно стоит сказать о запрете или ограничении уступки права (требования), которые стороны нередко прописывают в заключаемом ими договоре (купли-продажи, займа, комиссии и проч.), стараясь защитить свои права и не допустить перехода права требования к третьим лицам и изменения личности своих кредиторов.

Законодатель указывает, что соглашение между должником и кредитором об ограничении или о запрете уступки требования по денежному обязательству не лишает силы такую уступку и не может служить основанием для расторжения основного договора. То есть даже если договор, на основании которого возникло переуступаемое требование по денежному обязательству, запрещает уступать права требования по нему, уступка все равно будет законной.

Что касается уступки права на получение неденежного исполнения, отметим, что она может быть запрещена или ограничена соглашением между сторонами основного договора.

Если такой запрет был согласован сторонами (цедентом и должником), а затем право было уступлено по договору цессии, такой договор может быть признан недействительным по иску должника только в случае, если цессионарий знал или должен был знать о наличии указанного запрета на уступку.

Важна форма сделки

Уступка требования должна быть совершена в той же форме, что и сделка, на которой она основана.

То есть для сделки в простой письменной форме уступка права (требования) по ней должна быть оформлена сделкой в простой письменной форме; для сделки в нотариальной форме уступка также должна быть заверена нотариально.

Если же сделка требует государственной регистрации, соглашение об уступке должно быть зарегистрировано в порядке, установленном для регистрации этой сделки, если иное не установлено законом.

Уведомление имеет значение

Важно внимательно отнестись к оформлению и направлению уведомления о состоявшейся уступке в адрес должника.

ГК РФ устанавливает, что уведомление должника о переходе права имеет для него силу независимо от того, первоначальным (цедентом) или новым кредитором (цессионарием) оно направлено.

Однако должник вправе не исполнять обязательство новому кредитору до предоставления ему доказательств перехода права к этому кредитору, за исключением случаев, если уведомление о переходе права получено от первоначального кредитора.

На практике это означает, что, если уведомление направляет новый кредитор, ему следует приложить к уведомлению копию договора уступки права, на основании которого право (требование) перешло к отправителю уведомления.

Для исключения злоупотреблений со стороны должника в части непредставления ему доказательств перехода права, рекомендуем при наличии возможности направлять уведомление о состоявшейся уступке от лица первоначального кредитора.

Эффективным на практике также является подписание обеими сторонами договора цессии уведомления о состоявшемся переходе права, которое стороны оформляют одновременно с подписанием договора цессии.

Физическое направление уведомления более заинтересованным в этом новым кредитором в данном случае не имеет принципиального значения, т.к. документ исходит, в том числе, от первоначального кредитора.

Очень важным является незамедлительное направление грамотно оформленного уведомления о состоявшейся уступке с доказательствами перехода права (в случае необходимости) на верный юридический и фактический адрес должника, поскольку он будет считаться исполнившим обязательство надлежащим образом, если исполнит его перед цедентом до получения уведомления.

Возмездный характер цессии

Важно соблюсти требования закона о возмездном характере цессии, чтобы не допустить признание сделки недействительной, а равно осуществить замену стороны в процессе, если переуступаемое право (требование) по обязательству было установлено в судебном порядке.

По общему правилу договор цессии может быть безвозмездным, так как стороны сделки вправе самостоятельно определять, будет ли их договор возмездным или нет (п. 4 ст. 421, ст. 423 ГК РФ).

Вместе с тем, безвозмездная цессия (а равно цессия по заниженной цене относительно размера уступаемого права (требования)) может быть квалифицирована как дарение, если будет установлено намерение цедента одарить цессионария (п. 3 Постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 № 54 г.

Москвы «О некоторых вопросах применения положений гл. 24 ГК РФ о перемене лиц в обязательстве на основании сделки»).

Законом строго ограничен круг лиц, которые вправе заключать безвозмездные договоры (в частности, договор дарения): такой договор не могут заключить между собой коммерческие организации, индивидуальные предприниматели, а равно индивидуальный предприниматель и коммерческая организация (пп. 4 п. 1 ст. 575, п. 3 ст. 23 ГК РФ).

Договор, заключенный с нарушением этого правила, будет признан недействительным.

Поэтому уступка права между субъектами предпринимательской деятельности в обязательном порядке должна быть возмездной, ее возмездность должна быть обоснована и доказана: уступка может быть оплачена не только деньгами, но и иным встречным предоставлением.

ВАС РФ в своих постановлениях придерживается стабильной позиции о том, что отсутствие в договоре цессии условия о цене передаваемого требования само по себе не является основанием для признания его недействительным или незаключенным. В таком случае цена требования, в частности, может быть определена по правилу п. 3 ст. 424 ГК РФ.

Вопрос о возмездности сделки должен решаться в зависимости от реальных намерений сторон с учетом фактически сложившихся между ними отношений. Иными словами, важно, чтобы из смысла договора уступки и иных его положений было очевидно, что стороны предполагали договор возмездным (из Информационного письма Президиума ВАС РФ от 30.10.

2007 № 120).

Источник: https://www.audit-it.ru/articles/account/contracts/a70/1007298.html

Гражданский кодекс РФ Часть 2

Денежная уступка

1.

По договору финансирования под уступкуденежного требования одна сторона (финансовыйагент) передает или обязуется передать другойстороне (клиенту) денежные средства в счетденежного требования клиента (кредитора) ктретьему лицу (должнику), вытекающего изпредоставления клиентом товаров, выполнения имработ или оказания услуг третьему лицу, а клиентуступает или обязуется уступить финансовомуагенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может бытьуступлено клиентом финансовому агенту также вцелях обеспечения исполнения обязательстваклиента перед финансовым агентом.

2.

Обязательства финансового агента по договоруфинансирования под уступку денежного требованиямогут включать ведение для клиентабухгалтерского учета, а также предоставлениеклиенту иных финансовых услуг, связанных сденежными требованиями, являющимися предметомуступки.

Статья 825. Финансовый агент

В качестве финансового агента договорыфинансирования под уступку денежного требованиямогут заключать коммерческие организации. (в ред.Федерального закона от 09.04.2009 N 56-ФЗ)

Статья 826. Денежное требование,уступаемое в целях получения финансирования

1.

Предметом уступки, под которуюпредоставляется финансирование, может быть какденежное требование, срок платежа по которомууже наступил (существующее требование), так иправо на получение денежных средств, котороевозникнет в будущем (будущее требование).

Денежное требование, являющееся предметомуступки, должно быть определено в договореклиента с финансовым агентом таким образом,который позволяет идентифицироватьсуществующее требование в момент заключениядоговора, а будущее требование – не позднее чем вмомент его возникновения.

2.

При уступке будущего денежного требованияоно считается перешедшим к финансовому агентупосле того, как возникло само право на получениес должника денежных средств, которые являютсяпредметом уступки требования, предусмотреннойдоговором. Если уступка денежного требованияобусловлена определенным событием, она вступаетв силу после наступления этого события.

Дополнительного оформления уступки денежноготребования в этих случаях не требуется.

Статья 827. Ответственность клиентаперед финансовым агентом

1.

Если договором финансирования под уступкуденежного требования не предусмотрено иное,клиент несет перед финансовым агентомответственность за действительность денежноготребования, являющегося предметом уступки.

2.

Денежное требование, являющееся предметомуступки, признается действительным, если клиентобладает правом на передачу денежноготребования и в момент уступки этого требованияему не известны обстоятельства, вследствиекоторых должник вправе его не исполнять.

3. Клиент не отвечает за неисполнение илиненадлежащее исполнение должником требования,являющегося предметом уступки, в случаепредъявления его финансовым агентом кисполнению, если иное не предусмотрено договороммежду клиентом и финансовым агентом.

Статья 828. Недействительностьзапрета уступки денежного требования

1.

Уступка финансовому агенту денежноготребования является действительной, даже еслимежду клиентом и его должником существуетсоглашение о ее запрете или ограничении.

2.

Положение, установленное пунктом 1 настоящейстатьи, не освобождает клиента от обязательствили ответственности перед должником в связи суступкой требования в нарушение существующегомежду ними соглашения о ее запрете илиограничении.

Статья 829. Последующая уступкаденежного требования

Если договором финансирования под уступкуденежного требования не предусмотрено иное,последующая уступка денежного требованияфинансовым агентом не допускается.

В случае, когда последующая уступка денежноготребования допускается договором, к нейсоответственно применяются положения настоящейглавы.

Статья 830. Исполнение денежноготребования должником финансовому агенту

1.

Должник обязан произвести платеж финансовомуагенту при условии, что он получил от клиенталибо от финансового агента письменноеуведомление об уступке денежного требованияданному финансовому агенту и в уведомленииопределено подлежащее исполнению денежноетребование, а также указан финансовый агент,которому должен быть произведен платеж.

2.

По просьбе должника финансовый агент обязан вразумный срок представить должникудоказательство того, что уступка денежноготребования финансовому агенту действительноимела место. Если финансовый агент не выполнитэту обязанность, должник вправе произвести поданному требованию платеж клиенту во исполнениесвоего обязательства перед последним.

3. Исполнение денежного требования должникомфинансовому агенту в соответствии с правиламинастоящей статьи освобождает должника отсоответствующего обязательства перед клиентом.

Статья 831. Права финансового агентана суммы, полученные от должника

1.

Если по условиям договора финансирования подуступку денежного требования финансированиеклиента осуществляется путем покупки у негоэтого требования финансовым агентом, последнийприобретает право на все суммы, которые онполучит от должника во исполнение требования, аклиент не несет ответственности передфинансовым агентом за то, что полученные им суммыоказались меньше цены, за которую агент приобрелтребование.

2.

Если уступка денежного требованияфинансовому агенту осуществлена в целяхобеспечения исполнения ему обязательстваклиента и договором финансирования под уступкутребования не предусмотрено иное, финансовыйагент обязан представить отчет клиенту ипередать ему сумму, превышающую сумму долгаклиента, обеспеченную уступкой требования. Еслиденежные средства, полученные финансовымагентом от должника, оказались меньше суммыдолга клиента финансовому агенту, обеспеченнойуступкой требования, клиент остаетсяответственным перед финансовым агентом заостаток долга.

Статья 832. Встречные требованиядолжника

1.

В случае обращения финансового агента кдолжнику с требованием произвести платеждолжник вправе в соответствии со статьями 410 – 412 настоящегоКодекса предъявить к зачету свои денежныетребования, основанные на договоре с клиентом,которые уже имелись у должника ко времени, когдаим было получено уведомление об уступкетребования финансовому агенту.

2.

Требования, которые должник мог бы предъявитьклиенту в связи с нарушением последнимсоглашения о запрете об ограничении уступкитребования, не имеют силы в отношениифинансового агента.

Статья 833. Возврат должнику сумм,полученных финансовым агентом

1.

В случае нарушения клиентом своихобязательств по договору, заключенному сдолжником, последний не вправе требовать отфинансового агента возврат сумм, уже уплаченныхему по перешедшему к финансовому агентутребованию, если должник вправе получить такиесуммы непосредственно с клиента.

2.

Должник, имеющий право получитьнепосредственно с клиента суммы, уплаченныефинансовому агенту в результате уступкитребования, тем не менее вправе требоватьвозвращения этих сумм финансовым агентом, еслидоказано, что последний не исполнил своеобязательство осуществить клиенту обещанныйплатеж, связанный с уступкой требования, либопроизвел такой платеж, зная о нарушении клиентомтого обязательства перед должником, к которомуотносится платеж, связанный с уступкойтребования.

Источник: https://elementy.ru/library/gk2_824-833.htm

Что такое договор цессии, простыми словами?

Денежная уступка

Данный договор могут заключить как юридические, так и физические лица. Согласно римскому праву, договор цессии является разновидностью смены сторон в обязательстве или уступкой возможности требования.

Особенно актуальным вопрос об этом понятии стал после вступления в силу изменений Гражданского кодекса Российской Федерации от 1 июня 2018 года.

Которые большинство специалистов в области юриспруденции считают революционными.

Если не использовать сложную терминологию, то договор цессии – это соглашение о продаже возможности требования, которое является имуществом по гражданскому законодательству.

То есть, сменяется кредитор, а должник остается прежним. При этом последнего необходимо обязательно проинформировать в письменном виде, что право требования было переступлено.

 Наиболее широкое распространение это явление приобрело в сфере банковских услуг и долевом строительстве.

Основная терминология

Основная терминология в соглашении цессии включает в себя:

  • 1. Цедента – первоначальный кредитор, который уступает свое право требования задолженности. Он обязан представить доказательства подлинности прилагаемых документов и собственно действий в адрес нового кредитора. При этом он не несет ответственности по непогашенным обязательствам;
  • 2. Цессионария – физическое или юридическое лицо, которое после начала действия договора является официальным представителем интересов цедента;
  • 3. Должника – лицо, которое является заемщиком и за ним закреплено обязательство по выплате задолженности;
  • 4. Титула – собственно сам документ, регулирующий этот вопрос.

Ограничения по применению

Ввиду того что практика использования договора практикуется в сферах различного направления, были введены некоторые ограничения по его применению. Согласно статье 383 ГК РФ его заключение недопустимо при обязательствах, носящих личный характер:

  • 1. Алиментные.
  • 2. По возмещению морального ущерба.
  • 3. Связанные с бракоразводным процессом.
  • 4. Материальные затраты, которые являются результатом нанесенного вреда жизни или здоровью.

Рекомендуем:Что такое краткосрочный кредит?

Виды договоров

При определении условий цессии необходимо учитывать разнообразные тонкости и нюансы конкретной ситуации. Исходя из этого, договоренность делятся на 4 вида:

  • 1. Трехсторонний. Подразумевает участие в соглашении, кроме кредиторов, также и должника. Он участвует в разработке условий сделки, в особенности сама реструктуризация задолженности.
  • 2. Платный и бесплатный. Коллекторские услуги могут быть как оплачены по определенному тарифу, так и не предусматривать оплаты.
  • 3. Возмездный и безвозмездный. Цедент имеет право продать обязательства по собственному желанию или передать их с целью покрыть понесенные убытки.
  • 4. Основанный на исполнительном листе. В подобной ситуации все возникающие вопросы и конфликтные ситуации разрешаются при помощи арбитражного суда.

цессии

Цессионное соглашение не обладает какой-либо структурной спецификой. Согласно судебной практике, единственным существенным условием для признания сделки заключенной, является предмет. При этом его описание должно быть конкретным, иметь указание всех реквизитов для безошибочной идентификации.

К числу составляющих документа относятся:

  • 1. Преамбула. Включает в себя число подписания и место, где собирались стороны с указанием фамилии, имени, отчества.
  • 2. Предмет. Заключается в указании сути договоренности, то есть, что конкретно передается и с какой целью.
  • 3. Порядок передачи. В каких количествах и в какой срок.
  • 4. Права и обязанности участников, стоимость.
  • 5. Предусмотренная ответственность за несоблюдение обязательств.
  • 6. Заключительные положения. Состоят из порядка действий при возможном изменении реквизитных данных, количества экземпляров.
  • 7. Собственно подписи и реквизиты каждой из сторон.

Документальная база

В обязанности цедента входит предоставление всей необходимой документальной базы для обеспечения правильного оформления документа и расчета с должником. В список требуемых бумаг входят:

  • 1. Бумага, подтверждающая акт купли-продажи.
  • 2. Все документы, способные подтвердить наличие задолженности.
  • 3. Поверочные акты расчетов.

Рекомендуем:Причины появления неплательщиков в России

Для кредитного договора:

  • 1. Собственно документ о кредитовании.
  • 2. Выписка с банковского счета.
  • 3. Овердрафтное соглашение.
  • 4. Платежный график.
  • 5. Все квитанции о предыдущих оплатах.

В случае необходимости может быть составлено еще одно соглашение с обязательным указанием дополнительных условий и списком бумаг, не перечисленных в основном документе.

Порядок уведомления должника

Форма заключения уступки прав требования по сделке цессии согласно ГК РФ сходна с основным документом. Согласно статье 384 ГК РФ, объем передаваемой возможности должен полностью совпадать с существующим на момент заключения (если другое не предусмотрено в самом соглашении или законе).

Для заключения цессии согласие должника не требуется. Тем не менее стороны обязаны предоставить ему предварительное уведомление в письменной форме. До тех пор, пока должник не получить официальную бумагу, он может позволить себе не выполнять обязательства по отношению к новому кредитору.

А также следует обратить внимание на тот факт, что согласно изменениям в статье 386 ГК РФ, должник может заявить возражения по отношению к цеденту или цессионарию, если таковые имелись ранее.

Только сделать это необходимо в пределах разумного срока. До момента принятия поправок подобного допущения в законе не было. Ввиду того что в самой статье срок четко не оговорен, то его пределы необходимо обговаривать на практике.

Но чем меньшим он будет, тем лучше.

Налогообложение

При подписании договора цессии необходимо учитывать такой нюанс, как тонкости бухучета и налогового обложения.

Порядок, по которому начисляется НДС, рассчитывается Налоговым Кодексом России и считается одним из основополагающих пунктов в налогообложении. Главный момент — это выведение базы налогов – для первоначального кредитора ею станет разница между самой стоимостью операции и доходами, которые он получит после полного погашения задолженности или последующей переуступки права требования.

Если изначальный кредитор при продаже права требования предоставил покупателю скидку, то она относится к его убыткам. Помимо этого, бухучет показывает налог на полученную прибыль.

Рекомендуем:Что такое овердрафт, простыми словами?

Возможные риски

При заключении любого соглашения необходимо внимательно следить за всеми тонкостями и деталями. Пренебрежительное отношение к ним способно впоследствии стать причиной признания договора недействительным.

В список возможных причин подобной ситуации входят:

  • 1. Включение личностных обязательств в сделку.
  • 2. Отсутствие документальной базы, подтверждающей наличие разрешения переуступки задолженности.
  • 3. Допущенные ошибки во время оформления требуемых документов.
  • 4. Отсутствие в изначальном соглашении оговоренного права переуступки долга.
  • 5. Неоплата первоначальным кредитором возмездного договора.

При этом не стоит путать соглашение цессии и обычную переуступку. Во втором случае покупатель получает не только возможность требования выплаты задолженности, но и возникающие на его их основании обязанности.

Релиз был подготовлен специалистами портала — kredibank.ru

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5f44f26716056d173634485f/chto-takoe-dogovor-cessii-prostymi-slovami-5f4b32a847f8be44452e3a07

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.